宜興市2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果

　　   根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，市審計局對2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。

　　——穩(wěn)住財政基本盤

　　2023年全市一般公共預(yù)算收入140.80億元，同比增長6.9%，全力保障年度收支平衡。

　　——服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展

　　聚焦我市現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系，支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，引導(dǎo)資本、技術(shù)等資源向新興產(chǎn)業(yè)、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)傾斜；落實好國家和省減稅降費、減免、加計抵減等政策，減輕企業(yè)負擔(dān)，助力經(jīng)濟持續(xù)回升向好。

　　——提升民生保障水平

　　堅持“三保”優(yōu)先，全年“三保”支出93.34億元。加強重大民生政策統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，堅持財力向民生傾斜，全年教育、社保和就業(yè)、衛(wèi)生健康、住房保障等民生支出達150.89億元。

　　——提高財政治理效能

　　強化零級預(yù)算理念，完善有保有壓的支出保障機制；推進鎮(zhèn)街財政全面納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，推動財政治理數(shù)字化轉(zhuǎn)型；推進國資國企改革，重組整合陽羨旅游集團，啟動主體功能區(qū)國企改革。

　　一、市級財政管理審計情況

　　市級財政決算草案反映，2023年全市完成一般公共預(yù)算總收入240.09億元，總支出240.09億元（結(jié)轉(zhuǎn)下年15.33億元）；全市完成政府性基金預(yù)算總收入148.73億元，總支出148.73億元（結(jié)轉(zhuǎn)下年10.60億元）；全市完成社會保險基金預(yù)算總收入32.56億元，總支出31.49億元。

　　審計結(jié)果表明：在收支壓力較大的情況下，財政部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持“穩(wěn)存量”和“拓增量”，有力保障科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級、基本民生等重點領(lǐng)域支出，市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。審計也發(fā)現(xiàn)了一些問題，主要是：

　　（一）預(yù)算管理方面

　　1.一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算邊界不清晰。

　　2.三年財政規(guī)劃編制不到位。

　?。ǘ╊A(yù)算編制、執(zhí)行方面

　　3.部分預(yù)算單位在存量往來資金中列支基本費用，未納入預(yù)算管理。

　　4.個別單位預(yù)算指標未下達。

　　5.部分指標預(yù)算執(zhí)行率較低。

　　6.部分重點項目進展緩慢。

　　7.財政資金定期存放不規(guī)范。

　　（三）綜合財務(wù)報告編制方面

　　8.政府綜合財務(wù)報告部分數(shù)據(jù)編制不準確。

　　二、市級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　對173個市級預(yù)算單位進行全覆蓋大數(shù)據(jù)審計，涉及一級預(yù)算單位58個，二級預(yù)算單位115個。審計結(jié)果表明：各單位預(yù)算管理情況總體較好，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.落實過緊日子要求不到位。

　　2.財務(wù)管理不到位。

　　三、市級財政專項資金審計情況

　?。ㄒ唬┫M券資金審計情況

　　1.汽車消費券審核標準不一致。

　　（二）高質(zhì)量獎補資金管理及績效審計情況

　　1.個別條款未制定細則。

　　2.對關(guān)聯(lián)交易公允價值的認定口徑不一致。

　　3.平價商店考核管理不到位。

　　4.個別項目審核不嚴。

　　四、園區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理審計情況

　　對中國宜興環(huán)?？萍脊I(yè)園、官林鎮(zhèn)2023年度預(yù)算執(zhí)行、決算草案及其他財政收支情況進行了審計。審計結(jié)果表明：園區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)落實市委、市政府部署要求，經(jīng)濟運行總體穩(wěn)健，較好地完成了各項工作任務(wù)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬╊A(yù)算編制和執(zhí)行方面

　　1.預(yù)算制度執(zhí)行不到位。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理方面

　　2.土地租金執(zhí)收不到位。

　　3.房屋租金應(yīng)收未收。

　　4.資產(chǎn)收購過程中部分認定程序履行不到位。

　　5.國企購入房產(chǎn)后長期閑置。

　　（三）財務(wù)管理方面

　　6.存在大額資金從零余額賬戶轉(zhuǎn)到個人賬戶的情況。

　　7.工程結(jié)算時，對于核減幅度超過5％的，未按規(guī)定扣除施工方應(yīng)承擔(dān)的審計費。

　　8.采購程序履行不到位。

　　9.污水處理費未收取。

　?。ㄋ模﹥?nèi)部控制方面

　　10.投資項目前，對于第三方機構(gòu)出具的調(diào)查報告把關(guān)不嚴。

　　11.合同及履約管理不到位。

　　12.國企經(jīng)營能力較弱，市場化運作程度不高，“空殼類”國企未及時清理。

　　五、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　?。ㄒ唬W(xué)前教育政策及資金審計情況

　　對學(xué)前教育政策和資金進行了審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.部分學(xué)前教育改革發(fā)展的目標任務(wù)未完成。

　　2.幼兒園布點規(guī)劃執(zhí)行存在欠缺。

　　3.對違規(guī)收費行為監(jiān)管不嚴。

　　4.幼師培訓(xùn)經(jīng)費投入不足。

　　5.小區(qū)配套幼兒園治理工作未完成。

　　6.家庭經(jīng)濟困難學(xué)生認定政策未更新。

　?。ǘ┛苿?chuàng)載體建設(shè)運營和績效審計情況

　　對2021-2023年科創(chuàng)載體建設(shè)運營和績效情況進行了專項審計調(diào)查。截至2023年末，已建成科創(chuàng)載體33家，在建科創(chuàng)載體20家，各板塊共撥付已建載體2021-2023年度獎補資金1.58億元。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.科創(chuàng)載體建設(shè)任務(wù)未完成。

　　2.科創(chuàng)載體運行管理不到位。

　　3.科創(chuàng)載體資產(chǎn)及績效管理不到位。

　　六、民生專項審計情況

　　對2021-2023年公立醫(yī)院改革和運營情況進行了專項審計調(diào)查。2021-2023年全市8家公立醫(yī)院收入合計100.82億元，支出合計101.04億元，三年累計結(jié)余-0.22億元。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）醫(yī)院運營管理方面

　　1.部分醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)收入結(jié)構(gòu)調(diào)整未達要求。

　　2.部分醫(yī)院控費指標不符合要求。

　　3.部分醫(yī)院醫(yī)療費用增速超控制標準。

　　4.對就診使用已死亡人員醫(yī)?？ㄐ袨楹蓑灢粐?。

　?。ǘ┽t(yī)療服務(wù)價格改革與管理方面

　　5.部分醫(yī)療服務(wù)項目收費不規(guī)范。

　　6.部分患者住院時間異常。

　?。ㄈ┧幤放c醫(yī)用耗材管理方面

　　7.醫(yī)用耗材管理使用不規(guī)范。

　　8.3家醫(yī)院超醫(yī)保限定范圍用藥。

　?。ㄋ模┰O(shè)備、后勤類項目采購管理方面

　　9.采購流程不規(guī)范。

　　10.部分采購項目對投標單位審查不嚴。

　?。ㄎ澹┴攧?wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制方面

　　11.合同簽訂、審核管理不規(guī)范。

　　12.提前支付工程款。

　　13.對信息系統(tǒng)維護控制不到位，存在多種異常情況。

　　14.部分醫(yī)院對供應(yīng)商提供結(jié)算發(fā)票審核不嚴。

　?。┕こ?、固定資產(chǎn)管理方面

　　15.工程項目管理不規(guī)范。

　　16.自費藥房出租未拍租。

　　七、重點項目審計情況

　　對2021-2023年宜興市政府購買服務(wù)情況開展了專項審計調(diào)查，50家預(yù)算單位購買服務(wù)項目374項，預(yù)算總金額16.41億元，合同總金額15.50億元，審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）政府購買服務(wù)程序方面

　　1.購買主體不符合法定要求。

　　2.部分單位在編制年度預(yù)算時未同步編制政府購買服務(wù)預(yù)算。

　　3.前期論證存在不足。

　　4.個別單位公務(wù)印刷未定點采購。

　　5.績效評價工作開展不到位。 

　?。ǘ┱徺I服務(wù)履約管理方面

　　6.履約驗收管理不到位。

　?。ㄈ┱徺I服務(wù)信息公開方面

　　7.部分單位購買服務(wù)信息公開工作不到位。

　　8.部分單位未建立健全政府采購內(nèi)控制度。

　　八、重要資金審計情況

　　對2021-2023年住宅專項維修資金交存、使用、管理以及相關(guān)政策措施落實情況進行了審計。2021年至2023年，宜興市共交存維修資金5.63億元，使用0.58億元，增值收益1.67億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.維修資金政策執(zhí)行不到位。一是未著力解決群眾普遍關(guān)心和反映的維修資金“知情難”問題。二是未建立維修資金清算追繳制度或辦法。

　　2.維修資金管理不規(guī)范。

　　3.維修工程管理不到位。

　　4.以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改不到位。

　　九、國有資源資產(chǎn)管理審計情況

　　結(jié)合自然資源資產(chǎn)離任審計等項目，重點檢查了行政事業(yè)單位、國有租賃土地和自然資源等3類資產(chǎn)的管理使用情況，保障國有資產(chǎn)安全、完整、效益。

　?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)性資產(chǎn)管理方面

　　1.部門資產(chǎn)管理不到位。

　　2.公物倉管理辦法缺失。

　?。ǘ﹪凶赓U土地資源管理方面

　　1.土地使用權(quán)證登記管理不到位。

　　2.國有租賃土地租金收繳管理不到位。

　　3.承租國有租賃土地使用權(quán)到期后缺乏管理。

　?。ㄈ﹪凶匀毁Y源資產(chǎn)管理方面

　　為了貫徹落實關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)的決策部署和工作任務(wù)，組織對自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護開展相關(guān)審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.部分閑置土地未有效盤活。

　　2.對部分違法用地督促整改不到位。

　　3.對建設(shè)項目水土保持工作監(jiān)管不嚴。

　　十、審計建議

　?。ㄒ唬﹪栏衤鋵嵾^緊日子要求，筑牢“三保”底線。堅持優(yōu)先使用穩(wěn)定財力用于“三保”，筑牢兜實“三保”底線，確保“三保”不出任何問題。

　　（二）加大財政資金保障力度，提升財政資金績效。聚焦重點產(chǎn)業(yè)鏈，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)扶持資金帶動作用，推動發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力。加強對科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、基本民生等方面的財力保障。健全完善項目績效跟蹤機制，建立動態(tài)評價調(diào)整機制，強化預(yù)算績效評價的應(yīng)用力度。

　?。ㄈ┘訌妰?nèi)部控制體系建設(shè)，提升財務(wù)管理水平。對單位內(nèi)部控制制度不健全、已建立的財務(wù)制度未能有效執(zhí)行的情況進行梳理，作進一步修改和完善并有效執(zhí)行，形成用制度規(guī)范、靠制度管人、按程序辦事的內(nèi)控體系。

　?。ㄋ模┩晟茋Y監(jiān)督管理制度，確保資產(chǎn)安全高效。明確資產(chǎn)權(quán)屬，完善資產(chǎn)登記、處置制度。加強國有租賃土地資源管理，理清出租情況，提高土地利用效率。