市審計(jì)局

　　   根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，市審計(jì)局對(duì)2023年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

　　——穩(wěn)住財(cái)政基本盤

　　2023年全市一般公共預(yù)算收入140.80億元，同比增長(zhǎng)6.9%，全力保障年度收支平衡。

　　——服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展

　　聚焦我市現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系，支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，引導(dǎo)資本、技術(shù)等資源向新興產(chǎn)業(yè)、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)傾斜；落實(shí)好國(guó)家和省減稅降費(fèi)、減免、加計(jì)抵減等政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，助力經(jīng)濟(jì)持續(xù)回升向好。

　　——提升民生保障水平

　　堅(jiān)持“三保”優(yōu)先，全年“三保”支出93.34億元。加強(qiáng)重大民生政策統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，堅(jiān)持財(cái)力向民生傾斜，全年教育、社保和就業(yè)、衛(wèi)生健康、住房保障等民生支出達(dá)150.89億元。

　　——提高財(cái)政治理效能

　　強(qiáng)化零級(jí)預(yù)算理念，完善有保有壓的支出保障機(jī)制；推進(jìn)鎮(zhèn)街財(cái)政全面納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，推動(dòng)財(cái)政治理數(shù)字化轉(zhuǎn)型；推進(jìn)國(guó)資國(guó)企改革，重組整合陽(yáng)羨旅游集團(tuán)，啟動(dòng)主體功能區(qū)國(guó)企改革。

　　一、市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　市級(jí)財(cái)政決算草案反映，2023年全市完成一般公共預(yù)算總收入240.09億元，總支出240.09億元（結(jié)轉(zhuǎn)下年15.33億元）；全市完成政府性基金預(yù)算總收入148.73億元，總支出148.73億元（結(jié)轉(zhuǎn)下年10.60億元）；全市完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入32.56億元，總支出31.49億元。

　　審計(jì)結(jié)果表明：在收支壓力較大的情況下，財(cái)政部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持“穩(wěn)存量”和“拓增量”，有力保障科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級(jí)、基本民生等重點(diǎn)領(lǐng)域支出，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，主要是：

　?。ㄒ唬╊A(yù)算管理方面

　　1.一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算邊界不清晰。

　　2.三年財(cái)政規(guī)劃編制不到位。

　?。ǘ╊A(yù)算編制、執(zhí)行方面

　　3.部分預(yù)算單位在存量往來(lái)資金中列支基本費(fèi)用，未納入預(yù)算管理。

　　4.個(gè)別單位預(yù)算指標(biāo)未下達(dá)。

　　5.部分指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行率較低。

　　6.部分重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。

　　7.財(cái)政資金定期存放不規(guī)范。

　?。ㄈ┚C合財(cái)務(wù)報(bào)告編制方面

　　8.政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告部分?jǐn)?shù)據(jù)編制不準(zhǔn)確。

　　二、市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　對(duì)173個(gè)市級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行全覆蓋大數(shù)據(jù)審計(jì)，涉及一級(jí)預(yù)算單位58個(gè)，二級(jí)預(yù)算單位115個(gè)。審計(jì)結(jié)果表明：各單位預(yù)算管理情況總體較好，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.落實(shí)過(guò)緊日子要求不到位。

　　2.財(cái)務(wù)管理不到位。

　　三、市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┫M(fèi)券資金審計(jì)情況

　　1.汽車消費(fèi)券審核標(biāo)準(zhǔn)不一致。

　?。ǘ└哔|(zhì)量獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理及績(jī)效審計(jì)情況

　　1.個(gè)別條款未制定細(xì)則。

　　2.對(duì)關(guān)聯(lián)交易公允價(jià)值的認(rèn)定口徑不一致。

　　3.平價(jià)商店考核管理不到位。

　　4.個(gè)別項(xiàng)目審核不嚴(yán)。

　　四、園區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　對(duì)中國(guó)宜興環(huán)保科技工業(yè)園、官林鎮(zhèn)2023年度預(yù)算執(zhí)行、決算草案及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：園區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)落實(shí)市委、市政府部署要求，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體穩(wěn)健，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　?。ㄒ唬╊A(yù)算編制和執(zhí)行方面

　　1.預(yù)算制度執(zhí)行不到位。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理方面

　　2.土地租金執(zhí)收不到位。

　　3.房屋租金應(yīng)收未收。

　　4.資產(chǎn)收購(gòu)過(guò)程中部分認(rèn)定程序履行不到位。

　　5.國(guó)企購(gòu)入房產(chǎn)后長(zhǎng)期閑置。

　　（三）財(cái)務(wù)管理方面

　　6.存在大額資金從零余額賬戶轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶的情況。

　　7.工程結(jié)算時(shí)，對(duì)于核減幅度超過(guò)5％的，未按規(guī)定扣除施工方應(yīng)承擔(dān)的審計(jì)費(fèi)。

　　8.采購(gòu)程序履行不到位。

　　9.污水處理費(fèi)未收取。

　　（四）內(nèi)部控制方面

　　10.投資項(xiàng)目前，對(duì)于第三方機(jī)構(gòu)出具的調(diào)查報(bào)告把關(guān)不嚴(yán)。

　　11.合同及履約管理不到位。

　　12.國(guó)企經(jīng)營(yíng)能力較弱，市場(chǎng)化運(yùn)作程度不高，“空殼類”國(guó)企未及時(shí)清理。

　　五、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　?。ㄒ唬W(xué)前教育政策及資金審計(jì)情況

　　對(duì)學(xué)前教育政策和資金進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.部分學(xué)前教育改革發(fā)展的目標(biāo)任務(wù)未完成。

　　2.幼兒園布點(diǎn)規(guī)劃執(zhí)行存在欠缺。

　　3.對(duì)違規(guī)收費(fèi)行為監(jiān)管不嚴(yán)。

　　4.幼師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)投入不足。

　　5.小區(qū)配套幼兒園治理工作未完成。

　　6.家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生認(rèn)定政策未更新。

　?。ǘ┛苿?chuàng)載體建設(shè)運(yùn)營(yíng)和績(jī)效審計(jì)情況

　　對(duì)2021-2023年科創(chuàng)載體建設(shè)運(yùn)營(yíng)和績(jī)效情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。截至2023年末，已建成科創(chuàng)載體33家，在建科創(chuàng)載體20家，各板塊共撥付已建載體2021-2023年度獎(jiǎng)補(bǔ)資金1.58億元。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.科創(chuàng)載體建設(shè)任務(wù)未完成。

　　2.科創(chuàng)載體運(yùn)行管理不到位。

　　3.科創(chuàng)載體資產(chǎn)及績(jī)效管理不到位。

　　六、民生專項(xiàng)審計(jì)情況

　　對(duì)2021-2023年公立醫(yī)院改革和運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。2021-2023年全市8家公立醫(yī)院收入合計(jì)100.82億元，支出合計(jì)101.04億元，三年累計(jì)結(jié)余-0.22億元。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（一）醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理方面

　　1.部分醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)收入結(jié)構(gòu)調(diào)整未達(dá)要求。

　　2.部分醫(yī)院控費(fèi)指標(biāo)不符合要求。

　　3.部分醫(yī)院醫(yī)療費(fèi)用增速超控制標(biāo)準(zhǔn)。

　　4.對(duì)就診使用已死亡人員醫(yī)?？ㄐ袨楹蓑?yàn)不嚴(yán)。

　?。ǘ┽t(yī)療服務(wù)價(jià)格改革與管理方面

　　5.部分醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)不規(guī)范。

　　6.部分患者住院時(shí)間異常。

　?。ㄈ┧幤放c醫(yī)用耗材管理方面

　　7.醫(yī)用耗材管理使用不規(guī)范。

　　8.3家醫(yī)院超醫(yī)保限定范圍用藥。

　?。ㄋ模┰O(shè)備、后勤類項(xiàng)目采購(gòu)管理方面

　　9.采購(gòu)流程不規(guī)范。

　　10.部分采購(gòu)項(xiàng)目對(duì)投標(biāo)單位審查不嚴(yán)。

　?。ㄎ澹┴?cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制方面

　　11.合同簽訂、審核管理不規(guī)范。

　　12.提前支付工程款。

　　13.對(duì)信息系統(tǒng)維護(hù)控制不到位，存在多種異常情況。

　　14.部分醫(yī)院對(duì)供應(yīng)商提供結(jié)算發(fā)票審核不嚴(yán)。

　?。┕こ?、固定資產(chǎn)管理方面

　　15.工程項(xiàng)目管理不規(guī)范。

　　16.自費(fèi)藥房出租未拍租。

　　七、重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)情況

　　對(duì)2021-2023年宜興市政府購(gòu)買服務(wù)情況開(kāi)展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，50家預(yù)算單位購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目374項(xiàng)，預(yù)算總金額16.41億元，合同總金額15.50億元，審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　?。ㄒ唬┱?gòu)買服務(wù)程序方面

　　1.購(gòu)買主體不符合法定要求。

　　2.部分單位在編制年度預(yù)算時(shí)未同步編制政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算。

　　3.前期論證存在不足。

　　4.個(gè)別單位公務(wù)印刷未定點(diǎn)采購(gòu)。

　　5.績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展不到位。 

　　（二）政府購(gòu)買服務(wù)履約管理方面

　　6.履約驗(yàn)收管理不到位。

　　（三）政府購(gòu)買服務(wù)信息公開(kāi)方面

　　7.部分單位購(gòu)買服務(wù)信息公開(kāi)工作不到位。

　　8.部分單位未建立健全政府采購(gòu)內(nèi)控制度。

　　八、重要資金審計(jì)情況

　　對(duì)2021-2023年住宅專項(xiàng)維修資金交存、使用、管理以及相關(guān)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。2021年至2023年，宜興市共交存維修資金5.63億元，使用0.58億元，增值收益1.67億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.維修資金政策執(zhí)行不到位。一是未著力解決群眾普遍關(guān)心和反映的維修資金“知情難”問(wèn)題。二是未建立維修資金清算追繳制度或辦法。

　　2.維修資金管理不規(guī)范。

　　3.維修工程管理不到位。

　　4.以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不到位。

　　九、國(guó)有資源資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　　結(jié)合自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)等項(xiàng)目，重點(diǎn)檢查了行政事業(yè)單位、國(guó)有租賃土地和自然資源等3類資產(chǎn)的管理使用情況，保障國(guó)有資產(chǎn)安全、完整、效益。

　?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)性資產(chǎn)管理方面

　　1.部門資產(chǎn)管理不到位。

　　2.公物倉(cāng)管理辦法缺失。

　?。ǘ﹪?guó)有租賃土地資源管理方面

　　1.土地使用權(quán)證登記管理不到位。

　　2.國(guó)有租賃土地租金收繳管理不到位。

　　3.承租國(guó)有租賃土地使用權(quán)到期后缺乏管理。

　?。ㄈ﹪?guó)有自然資源資產(chǎn)管理方面

　　為了貫徹落實(shí)關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)的決策部署和工作任務(wù)，組織對(duì)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)開(kāi)展相關(guān)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.部分閑置土地未有效盤活。

　　2.對(duì)部分違法用地督促整改不到位。

　　3.對(duì)建設(shè)項(xiàng)目水土保持工作監(jiān)管不嚴(yán)。

　　十、審計(jì)建議

　　（一）嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求，筑牢“三保”底線。堅(jiān)持優(yōu)先使用穩(wěn)定財(cái)力用于“三保”，筑牢兜實(shí)“三保”底線，確保“三保”不出任何問(wèn)題。

　　（二）加大財(cái)政資金保障力度，提升財(cái)政資金績(jī)效。聚焦重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)扶持資金帶動(dòng)作用，推動(dòng)發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力。加強(qiáng)對(duì)科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級(jí)、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、基本民生等方面的財(cái)力保障。健全完善項(xiàng)目績(jī)效跟蹤機(jī)制，建立動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)調(diào)整機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的應(yīng)用力度。

　?。ㄈ┘訌?qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，提升財(cái)務(wù)管理水平。對(duì)單位內(nèi)部控制制度不健全、已建立的財(cái)務(wù)制度未能有效執(zhí)行的情況進(jìn)行梳理，作進(jìn)一步修改和完善并有效執(zhí)行，形成用制度規(guī)范、靠制度管人、按程序辦事的內(nèi)控體系。

　?。ㄋ模┩晟茋?guó)資監(jiān)督管理制度，確保資產(chǎn)安全高效。明確資產(chǎn)權(quán)屬，完善資產(chǎn)登記、處置制度。加強(qiáng)國(guó)有租賃土地資源管理，理清出租情況，提高土地利用效率。