市審計局

　　根據《中華人民共和國審計法》規(guī)定，市審計局對2022年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，市審計局在市委、市政府領導下，依法審計了2022年市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況。

　　——全力以赴穩(wěn)住財政基本盤。

　　2022年全市一般公共預算收入131.72億元，剔除留抵退稅因素影響，同口徑增長0.5%，全力保障年度收支平衡。

　　——積極財政政策更加有效。

　　落實落細各項減稅降費政策，全年增值稅留抵退稅33.77億元、緩稅21.8億元、減稅降費11億元，支持經營主體紓困發(fā)展；兌現高質量發(fā)展獎扶資金11.39億元，支持產業(yè)轉型升級；爭取上級財政專項資金19.51億元，新增政府債券資金33.6億元，以財政政策撬動經濟發(fā)展。

　　——民生保障水平持續(xù)改善。

　　堅持財力向民生傾斜，堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先地位。全年“三保”支出共計84.22億元，其中保工資支出47.04億元、?；久裆С?4.29億元、保運轉支出2.89億元。

　　——財政治理效能不斷提升。

　　守牢安全發(fā)展底線，加強債務風險防控力度，債務平均綜合成本進一步下降，系統(tǒng)重構國企制度體系，多項制度深化法治財政標準化管理，提升財政管理水平。

　　一、市級財政管理情況

　　市級財政決算草案反映，2022年全市完成一般公共預算總收入246.59億元，總支出246.59億元（其中結轉下年17.36億元）。全市完成政府性基金預算總收入162.98億元，總支出162.98億元（其中結轉下年1.67億元）。全市完成國有資本經營預算總收入11.55億元，總支出11.55億元。全市完成社會保險基金預算總收入28.51億元，總支出28.04億元。

　　審計結果表明：在收支壓力較大的情況下，財政部門堅持穩(wěn)中求進，積極挖掘財力、支持發(fā)展、保障民生、防范風險，市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。發(fā)現的主要問題有：

　?。ㄒ唬┴斦A算管理方面

　　1.未建立跨年度預算平衡機制。

　　2.財政資源統(tǒng)籌仍需縱深推進。一是未有力統(tǒng)籌結余結轉資金。二是企業(yè)注資支出未在國有資本經營預算中反映

　　3.預算績效監(jiān)控結果應用不足。

　?。ǘ╊A算編制、執(zhí)行方面

　　4.部分財政代編項目不細化。

　　5.預算支出進度緩慢，追加指標執(zhí)行率低。

　　6.指標管理還需加強。

　　7.被征地農民社會保障統(tǒng)籌資金安排保障不及時。

　?。ㄈ┓嵌愂杖胝骼U管理方面

　　8.部分非稅收入收繳管理不合規(guī)。

　?。ㄋ模╊A算支出管理方面

　　9.部分財政支出未納入預算范圍。

　　10.部分集體土地出讓金與鄉(xiāng)鎮(zhèn)結算不及時。

　　11.太湖治理項目進度緩慢導致當年資金未有使用。

　?。ㄎ澹┱畟Y金使用管理方面

　　12.個別專項債券資金未有使用。

　?。┩顿Y基金運營管理方面

　　13.基金管理需進一步深化。

　　（七）社會捐贈資金方面

　　14.慈善捐贈資金支出管理有待加強。

　　15.財務管理混亂，制度落實不到位。一是部分慈善分會銀行存款余額與賬面余額不一致。二是捐贈物資管理不規(guī)范。

　　二、市級部門預算執(zhí)行審計情況

　　對172個市級預算單位進行全覆蓋大數據審計，涉及一級預算單位60個，二級預算單位112個。審計結果表明：各部門單位預算管理情況總體較好，審計發(fā)現的主要問題：

　?。ㄒ唬┞鋵嵾^緊日子要求不到位。

　?。ǘ┱少徆芾聿灰?guī)范。

　?。ㄈ﹥炔靠刂拼嬖诒∪醐h(huán)節(jié)。

　　三、市級財政專項資金審計情況

　?。ㄒ唬┤瞬虐l(fā)展專項資金審計情況

　　1.個別項目無法完成階段考核目標，未及時制定新方案。

　　2.個別項目申請終止，未及時執(zhí)行終止手續(xù)。

　　3.部分政策條款存在漏洞。

　?。ǘ┬鹿谝咔榉揽貙ｍ椯Y金審計情況

　　4.我市共新建、改造、收購健康驛站6處。其中部分健康驛站空置，待進一步轉化利用。

　　5.部分采樣機構重復申報核酸檢測費用。部分醫(yī)療機構多申報陪護核酸人數。

　　6.防疫相關設備管理使用績效需提升。

　　四、園區(qū)、街道財政管理審計情況

　　主要審計了陽羨生態(tài)旅游度假區(qū)、宜城街道2022年度預算執(zhí)行及決算草案情況。審計結果表明：園區(qū)、街道落實市委市政府部署要求，經濟運行總體穩(wěn)健，較好地完成了各項工作任務。審計發(fā)現的主要問題：

　?。ㄒ唬╊A算管理方面

　　1.園區(qū)未履行預算批復下達程序，至年底未編制決算草案。

　　2.部分事項預算編制不嚴謹，約束力不強。一是隨意增加個別條線的預算數。二是超需求編制預算。三是超預算支出。

　?。ǘ┴斦罩Ч芾矸矫?/p>

　　3.收入管理不規(guī)范

　　4.支出管理不規(guī)范。

　　（三）資產管理方面

　　5.出借資金逾期未收回。

　　6.收購資產管理缺位。

　　7.國有資產效益低下。

　　8.部分資產未能實現集中統(tǒng)一管理。

　?。ㄋ模﹥炔靠刂乒芾矸矫?/p>

　　9.財務基礎薄弱。

　　10.部分維修工程未經公開招投標，直接發(fā)包。

　?。ㄎ澹﹪筮\行管理方面

　　11.“空殼類”國企未及時清理。

　　12.國企運作能力還需提升。

　　五、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　對2020-2022年鄉(xiāng)村振興相關政策和資金進行了專項審計調查。三年間鄉(xiāng)村振興相關資金投入43.01億元（含土地整治資金17.86億元），投向18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、206個行政村、32個項目。審計調查發(fā)現的主要問題：

　　（一）政策措施制定及落實方面

　　1.部分目標任務未完成。

　　2.部分獎補政策不完善。

　　3.部分鎮(zhèn)屬農業(yè)國企收入來源單一，長期虧損。

　?。ǘ┥孓r專項獎補資金方面

　　4.因項目變更、資金未及時使用等原因，1400.83萬元上級涉農專項資金結余結轉兩年以上被收回。

　　5.部分獎補項目審核不到位。

　　6.部分資金使用績效不高。

　?。ㄈ┵Y源資產管理使用方面

　　7.違法占用耕地。

　　8.土地流轉發(fā)包程序和合同簽訂不規(guī)范。

　　（四）項目建設管理方面

　　9.部分工程拆分規(guī)避市級招投標。

　　10.部分改造項目存在安全隱患。

　　11.EPC項目管理不規(guī)范，設計變更較大，未提供變更手續(xù)。

　　12.部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)對于評估公司出具的評估報告把關不嚴。

　?。ㄎ澹┘w經濟發(fā)展方面

　　13.資金配套不足。

　　14.村級穩(wěn)定性收入統(tǒng)計口徑不一致。

　　15.對集體經營性建設用地入市凈收益未制定鎮(zhèn)級分配方案。

　?。┗蒉r補貼方面

　　16.惠農補貼存在超發(fā)、錯發(fā)、漏發(fā)。

　　17.一折通系統(tǒng)部分基礎數據錯誤。

　　六、民生專項審計情況

　　對2020-2022年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目開展了專項審計調查。我市投入老舊小區(qū)改造資金6.94億元，改造老舊小區(qū)64個，改造總建筑面積299.6萬㎡。審計調查發(fā)現的主要問題：

　　（一）政策制定與執(zhí)行不規(guī)范

　　1.改造政策缺少頂層設計。

　　2.未建立項目儲備庫。

　　3.海綿城市試點區(qū)建設遭損毀。  

　?。ǘ┠繕巳蝿胀瓿捎衅?。

　　4.改造目標任務進度偏慢。

　　5.實施過程不規(guī)范。

　?。ㄈ╉椖拷ㄔO管理不到位。

　　6.部分項目招標不規(guī)范。

　　7.部分項目合同簽訂不規(guī)范。

　　8.竣工結算不規(guī)范。

　　9.建設單位對相關參建單位管理不到位。

　?。ㄋ模榉e極對上爭取扶持資金。

　　10.個別項目未及時爭取中央預算內投資資金。部分改造項目未積極爭取上級保障性安居工程資金。大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)未爭取專項債券資金。

　?。ㄎ澹╅L效機制建立運行待完善。

　　11.尚未建立老舊小區(qū)住宅專項維修資金制度。

　　七、重大項目審計情況

　　對2016-2022年征遷安置情況開展了專項審計調查。在此期間，全市共完成房屋征收項目253個，征收房屋建筑面積380.57萬㎡（其中征收民房建筑面積258.88萬㎡）、征收戶數1.29萬戶（其中征收民房戶數1.23萬戶），支付征收補償資金88.18億元。審計調查發(fā)現的主要問題：

　　土地征收補償管理不規(guī)范。

　　1.預存的征地補償費用和社會保障統(tǒng)籌資金未及時清理。

　　2.部分征遷地塊未遵循即征即保原則。

　　3.個別板塊農民人數與農用地數據庫數據出現差錯。

　　4.部分土地性質分類不準確。

　?。ǘ┓课菡魇张c補償執(zhí)行不規(guī)范。

　　5.征收過程中房屋認定、處理職責履行不到位。

　　6.補償政策制定不夠科學、執(zhí)行不夠嚴謹。

　　（三）安置房分配管理不規(guī)范。

　　7.擅自擴大安置房申購對象。

　　8.擅自放寬安置房選房條件，安置面積控制不嚴。

　　9.個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)應收未收安置房結算款。

　?。ㄋ模┱魇?、安置資產管理不規(guī)范。

　　10.征遷收購苗木資產處置不夠規(guī)范。

　　11.對城區(qū)剩余房源使用管理不到位。

　　12.對存量安置房源的清查、盤點工作不到位。

　　13.對安置小區(qū)經營性房產的管理不夠規(guī)范。

　?。ㄎ澹┌仓眯^(qū)建設及后續(xù)管理不規(guī)范。

　　14.個別安置房建設項目預算管理不到位

　　15.部分安置房建設項目進度緩慢，導致逾期安置。

　　16.部分安置小區(qū)物業(yè)管理未落實。

　　八、重要資金審計情況

　　對2020-2022年基礎設施配套費征收管理使用情況開展了專項審計調查。全市應收基礎設施配套費6.99億元，應征未征0.7億元。審計調查發(fā)現的主要問題：

　　制度建立及執(zhí)行不到位。

　　1.征收管理制度中部分條款與上級文件制度不符，征收標準偏低或偏高。

　　2.部分園區(qū)（鎮(zhèn)、街道）基礎設施配套費征收管理制度不完善。

　?。ǘ┗A設施配套費征收不到位。

　　3.部門園區(qū)（鎮(zhèn)、街道）存在應收盡收、緩征、無依據免征、違規(guī)減征基礎設施配套費。

　　4.至2022年底，基礎設施配套費結余資金未及時繳入國庫。

　?。ㄈ┗A設施配套費管理不到位。

　　5.部分項目征收管理與項目審批脫節(jié)。

　　6.部分已交基礎設施配套費但未獲批建設工程規(guī)劃許可的項目，違規(guī)開工建設。

　　7.部分園區(qū)（鎮(zhèn)、街道）內部控制執(zhí)行不到位，存在檔案缺失、資料不全。

　?。ㄋ模┗A設施配套費使用不規(guī)范。

　　8.大部分園區(qū)（鎮(zhèn)、街道）的基礎設施配套費征收后未?？顚Ｓ茫参磳ζ涫褂们闆r進行績效評價。

　　9.部分單位超出規(guī)定范圍使用配套費。部分使用配套費資金的項目管理不規(guī)范。

　　九、國有資產資源管理審計情況

　　對國有資產資源管理情況的審計，融合在相關審計項目中一并實施。重點檢查了行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和自然資源三類資產管理使用情況。

　?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)資產管理方面

　　對市鎮(zhèn)兩級行政事業(yè)單位資產情況進行了梳理，重點抽查了行政事業(yè)單位資產的監(jiān)管情況。審計發(fā)現的主要問題：

　　1.國有資產基礎管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。

　　2.部分國有資產使用效益低下。

　　3.違規(guī)使用或處置國有資產。

　　（二）企業(yè)國有資產管理方面

　　2022年組織對2家市屬國有企業(yè)領導干部開展了任期經濟責任審計，審計發(fā)現的主要問題:

　　4.部分企業(yè)資產管理不到位。

　　5.部分企業(yè)資產未有效盤活，資產統(tǒng)籌規(guī)劃不夠。

　　6.部分企業(yè)資產處置程序不規(guī)范。

　?。ㄈ﹪凶匀毁Y源資產管理方面

　　為貫徹落實關于生態(tài)文明建設的決策部署和工作任務，組織對自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護開展相關審計。審計發(fā)現的主要問題:

　　7.閑置土地資源還需進一步盤活。

　　8.資源和環(huán)境保護相關制度執(zhí)行不嚴格。

　　9.土地年租金未應收盡收。

　　十、審計建議

　?。ㄒ唬┥罨A算管理改革，推動財政政策積極有為。加強財政中長期規(guī)劃管理，加強基本預算銜接，完善財政資源統(tǒng)籌方式。

　　（二）加強資金績效監(jiān)管，完善國有資產資源管理。強化項目運行監(jiān)控和后續(xù)管理，推動預算安排與績效管理有效銜接。建立健全部門單位內部控制和國有資產管理制度，促進國有資產資源保值增值。

　?。ㄈ┥钊肼鋵嵾^緊日子要求，規(guī)范財政收支管理。建立節(jié)約型財政保障機制。立足宜興經濟發(fā)展目標，大力優(yōu)化財政支出結構。