市審計局

宜興市2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果

公告2022年第1號

（2022年11月8日公告）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，市審計局對2021年市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。市審計局在市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)下，依法審計了2021年市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。

　　——財政綜合實力穩(wěn)步提高。

　　2021年全市一般公共預(yù)算收入142.39億元，增長11.6%，財政保障能力不斷增強。

　　——積極財政政策落地落實。

　　落實減稅降費政策，全年新增減稅降費約21億元，助企紓困成效明顯。固定資產(chǎn)投資完成545.4億元，增長10.5%；27個市級政府投資重點項目完成投資34.6億元，有效發(fā)揮投資對經(jīng)濟增長的關(guān)鍵作用。爭取新增政府債券資金24.3億元，一批重點水利、教育、醫(yī)療建設(shè)項目加速推進。

　　——民生保障力度不斷加大。

　　各類支出有保有壓，優(yōu)先安排“三保”支出。全年推進、完成為民辦實事項目26項，一般公共預(yù)算教育支出38.47億元、社會保障和就業(yè)支出25.49億元、衛(wèi)生健康支出15.28億元。切實兜牢民生底線，基本公共衛(wèi)生服務(wù)人均補助標準、低保標準等均穩(wěn)步提升。

　　——財政改革創(chuàng)新深入推進。

　　加強預(yù)算績效管理，促進財政資金使用效益有效發(fā)揮。出臺新一輪市鎮(zhèn)財政管理體制，理順市級和鎮(zhèn)級事權(quán)與財權(quán)關(guān)系，增加基層財政的保障能力與發(fā)展的積極性。

　　一、市級財政管理情況

　　市級財政決算草案反映，2021年全市一般公共預(yù)算總收入236.13億元，總支出236.13億元（其中結(jié)轉(zhuǎn)下年14.57億元）。政府性基金預(yù)算總收入165.38億元，總支出165.38億元（其中結(jié)轉(zhuǎn)下年3.62億元）。國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入5.82億元，總支出5.82億元（其中結(jié)轉(zhuǎn)下年125萬元）。社會保險基金預(yù)算總收入97.43億元，總支出97.88億元，動用歷年結(jié)余3.68億元，累計結(jié)余84.67億元。

　　審計結(jié)果表明：財政運行穩(wěn)中有進，經(jīng)濟社會發(fā)展和民生工作等重點領(lǐng)域保障有力，市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）預(yù)算編制、執(zhí)行管理方面

　　1.部分項目預(yù)算編制不科學，執(zhí)行率低。

　　2.預(yù)算約束剛性不強。

　　（1）預(yù)算追加占比較大。

　　（2）同一指標追加與調(diào)減同期發(fā)生。

　?。?）個別專項年初批復(fù)指標與追加指標下達、使用不匹配。

　　3.部分人大批準的專項預(yù)算執(zhí)行不到位。

　?。?）部分已通過人大批復(fù)的預(yù)算指標當年度未全額下達。

　　（2）部分已下達至預(yù)算單位的指標由市財政統(tǒng)一收回，未考慮實際支付需求。

　?。ǘ╊A(yù)算績效管理方面

　　4.預(yù)算績效自評結(jié)果質(zhì)量不高。

　?。?）指標評價不對應(yīng)。

　?。?）自評得分不準確。

　?。ㄈ┴斦Y金及內(nèi)控管理方面

　　5.存量往來資金管理不到位。

　　6.部分鎮(zhèn)級土地出讓金繳庫、結(jié)算不及時。

　?。ㄋ模┓嵌愂杖胝骼U管理方面

　　7.2020年至2021年，水資源費1082.27萬元未按規(guī)定上繳國庫。

　　8.至審計時,征收部門對2個單位2021年審批應(yīng)繳的人防工程易地建設(shè)費未收取到位。

　　9.至審計時，征收部門對2處停車場2021年應(yīng)繳納的自建人防工程平戰(zhàn)結(jié)合收入未收取到位。

　?。ㄎ澹┱畟Y金使用管理方面

　　10.部分政府專項債券使用進度緩慢。

　　（六）投資基金運營管理方面

　　11.政府投資基金中個別子基金尚未開展業(yè)務(wù)。

　　12.宜興新動能產(chǎn)業(yè)基金首期出資不到位。

　　（七）國有資產(chǎn)資源管理方面

　　13.政府公物倉資產(chǎn)調(diào)撥流程不規(guī)范。

　　14.罰沒物資底數(shù)不清。

　　15.資產(chǎn)核算管理不規(guī)范。

　　（1）已完工項目長期未結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)。

　?。?）信息化資產(chǎn)未按規(guī)定入賬。

　　16.閑置土地認定、處置工作推進力度有待加強。

　　（八）預(yù)算管理調(diào)整與國有企業(yè)改革銜接方面

　　17.國有企業(yè)與主管局職能關(guān)系未能理順。

　　二、市級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　對2019-2021年度市級部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況進行了全覆蓋大數(shù)據(jù)審計，涉及一級預(yù)算單位60個，二級預(yù)算單位114個，抽查財政資金111.67億元。審計結(jié)果表明，各單位預(yù)算管理水平不斷加強，能夠較好做到全面預(yù)算管理。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┞鋵嵾^“緊日子”要求方面

　　1.剛性壓減未執(zhí)行到位。

　　2.擠占項目經(jīng)費列支公用經(jīng)費。

　　（二）政府采購管理方面

　　3.部分預(yù)算單位政府采購金額超年初采購預(yù)算數(shù)。部分預(yù)算單位購買設(shè)備未經(jīng)政府采購。部分預(yù)算單位的公務(wù)印刷未執(zhí)行定點印刷。

　　在全覆蓋大數(shù)據(jù)審計基礎(chǔ)上，重點對4家預(yù)算單位2019-2021年度預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，審計發(fā)現(xiàn)問題21個，涉及管理不規(guī)范資金668.74萬元。

　　三、重點專項資金審計情況

　　對2019-2021年度城市維護專項經(jīng)費進行了專項審計調(diào)查。結(jié)果表明：各職能部門有序推進綠化提升改造和養(yǎng)護、道路照明及城市亮化設(shè)施維護等，保障城市有效運行。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）城市維護相關(guān)制度建設(shè)情況方面

　　1.未制定各年度綠化建設(shè)和管理養(yǎng)護計劃、未履行向市政府報批手續(xù)。未及時修訂調(diào)整城市公用事業(yè)附加費相關(guān)制度條款。

　?。ǘ┚G化提升改造和養(yǎng)護方面

　　2.部分城市綠化局部養(yǎng)護不到位。

　　3.城區(qū)老舊綠地提質(zhì)改造三年行動計劃前期調(diào)研不到位，部分項目未按計劃實施。

　　4.綠化養(yǎng)護未根據(jù)實際情況調(diào)整考核范圍。

　?。ㄈ┑缆氛彰骷俺鞘辛粱O(shè)施維護方面

　　5.相關(guān)鎮(zhèn)、物業(yè)失管小區(qū)路燈的維護和管理職責未能厘清。

　?。ㄋ模┦姓A(chǔ)設(shè)施維護方面

　　6.橋梁病害修復(fù)不及時，維修針對性不強。

　　7.部分市政設(shè)施養(yǎng)護不達標。

　?。ㄎ澹┵Y金使用及績效管理方面

　　8.未制定城市維護專項資金管理制度。

　?。┕こ坦芾矸矫?/p>

　　9.部分綠化養(yǎng)護項目納入市政設(shè)施養(yǎng)護范圍，采取競爭性磋商方式進行政府采購。

　　10.合同執(zhí)行不嚴格。

　　四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　對2019-2021年度優(yōu)化營商環(huán)境情況進行了專項審計調(diào)查。結(jié)果表明，我市以擦亮打響“宜興業(yè)”營商環(huán)境品牌為目標，積極貫徹優(yōu)化營商環(huán)境政策落實，行政服務(wù)效能有效提升，招商護商工作有效推進。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）政務(wù)服務(wù)方面

　　1.“拿地即開工”落地力度有待加強。

　　2.相關(guān)服務(wù)事項推進力度有待加強。

　?。ǘ┕I(yè)項目用地供應(yīng)評審方面

　　3.用地指標緊張，制約項目落地。

　　4.工業(yè)地產(chǎn)類項目后續(xù)監(jiān)管缺乏強制性約束條款。

　　（三）招引項目落地跟進方面

　　5.部分集中簽約項目前期工作不到位，無法推進。

　　6.部分板塊太湖灣科創(chuàng)帶建設(shè)內(nèi)容未能實施。

　　（四）園區(qū)平臺載體及人才公寓管理方面

　　7.平臺載體管理方面，2個園區(qū)在入駐企業(yè)管理、租金收取等方面均存在不到位、不規(guī)范問題。

　　8.人才公寓管理方面，2個園區(qū)在入住條件、資產(chǎn)管理等方面均存在不規(guī)范問題。

　?。ㄎ澹┥嫫蠼?jīng)營性收費方面

　　9.1家收費單位未按規(guī)定取消對工商企事業(yè)單位的接水費。

　　五、民生專項審計情況

　　對2019-2021年度公共區(qū)域停車設(shè)施及停車收費管理進行了專項審計調(diào)查。結(jié)果表明，市委、市政府牢固樹立以人民為中心理念，部署停車專項工作，相關(guān)單位積極施劃停車泊位，優(yōu)化出新停車設(shè)施等。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）停車規(guī)劃與政策措施保障方面

　　1.我市尚未出臺停車場設(shè)置的專項規(guī)劃。

　　（二）停車綜合管理方面

　　2.職責分工不明晰。

　　3.停車資源底數(shù)不清。

　　4.路內(nèi)停車泊位占比超標準。

　　5.執(zhí)法檢查不到位。

　　6.停車資源動態(tài)聯(lián)網(wǎng)工作進度較慢。

　?。ㄈ┩＼囋O(shè)施建設(shè)方面

　　7.部分停車場建設(shè)、改造工程、無障礙設(shè)施未按計劃規(guī)定實施。

　　（四）停車收費管理方面

　　8.停車收費備案手續(xù)不規(guī)范。

　　9.批復(fù)的收費標準高于規(guī)定。

　　10.內(nèi)部管理不規(guī)范。

　　六、政府建設(shè)項目概算執(zhí)行調(diào)研情況 

　　對2021年實施的23個竣工決算審計項目概算執(zhí)行情況進行了專題調(diào)研，主要問題：

　　（一）概算編制方面

　　1.部分項目概算編制中高估冒算、建設(shè)內(nèi)容關(guān)鍵要素缺失。（二）概算審批方面

　　2.部分項目“以估代概”無概算審批，僅有可研報告及估算批復(fù)。

　　3.有些項目報審及審批時效滯后，存在跨年度報審、批復(fù)的情況。

　?。ㄈ└潘銏?zhí)行方面

　　4.概算執(zhí)行普遍偏差較大。

　　5.概算調(diào)整隨意性較大。

　　七、政府建設(shè)項目EPC總承包制度專項審計情況

　　對2019-2021年度政府建設(shè)項目EPC總承包制度執(zhí)行情況進行了專項審計調(diào)查。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬╉椖砍邪l(fā)包方面

　　1.個別項目先施工后招標。

　　2.部分項目評標方式違規(guī)。

　　3.部分項目的建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計文件編制

　　單位違規(guī)中標EPC總承包。

　　4.存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司違規(guī)中標同一工程總承包和監(jiān)理業(yè)務(wù)。

　?。ǘ〦PC總承包合同方面

　　5.部分項目建安費結(jié)算合同條款未體現(xiàn)風險共擔原則。

　　6.19個項目招標時未對鋼材、水泥等主要材料和設(shè)備備選品牌進行約定。

　?。ㄈ╉椖拷ㄔO(shè)管理方面

　　7.部分項目未按規(guī)定審查施工圖；部分項目未按規(guī)定辦理施工許可證。

　?。ㄋ模┙ㄖ畔⒒夹g(shù)應(yīng)用方面

　　8.建筑信息模型（BIM）技術(shù)應(yīng)用未達到規(guī)定比例。

　?。ㄎ澹┕こ舔炇展芾砑百Y金使用方面

　　9.個別項目未在規(guī)定時間內(nèi)完成竣工驗收。

　　10.個別交工并投入使用的項目設(shè)計、施工存在缺陷。

　　11.部分項目在預(yù)付款、設(shè)計費、工程進度款支付方面，未嚴格按照合同約定，存在未付、超付、少付等情況。

　　八、審計建議

　?。ㄒ唬┙y(tǒng)籌推進財政改革，不斷提升財政管理水平。深化預(yù)算管理制度改革，提升預(yù)算編制的科學性、規(guī)范性，推進預(yù)算和績效管理一體化。

　?。ǘ┚珳蕦嵤┓e極的財政政策，著力推動財政經(jīng)濟穩(wěn)健運行。按照“積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)”的要求，抓好財政收支管理。聚焦重點領(lǐng)域，盤活各類存量資產(chǎn)資源，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展急需支持的領(lǐng)域。

　?。ㄈ娀斦O(jiān)督管理職能，促進財政資金使用的規(guī)范性和效益性。市財政部門要嚴格履行法定職責，加大依法監(jiān)督力度，把重大財稅政策執(zhí)行情況監(jiān)督、預(yù)算管理監(jiān)督和會計監(jiān)督結(jié)合起來，落實落細落到位。