市審計(jì)局

　　宜興市審計(jì)局審計(jì)整改督查工作辦法

　　第一條  為規(guī)范和加強(qiáng)審計(jì)整改督查工作，維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，切實(shí)打通審計(jì)監(jiān)督的“最后一公里”，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》《江蘇省審計(jì)條例》和《宜興市關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見》，結(jié)合我局實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條  本辦法所稱審計(jì)整改督查，是指市審計(jì)局對(duì)已審結(jié)項(xiàng)目出具的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等審計(jì)結(jié)論性文書反映問題的整改落實(shí)進(jìn)行指導(dǎo)、督促、跟蹤和檢查，推動(dòng)審計(jì)查出問題全部整改落實(shí)到位。

　　第三條  審計(jì)整改督查是審計(jì)業(yè)務(wù)的重要組成部分。主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬徲?jì)報(bào)告中要求被審計(jì)單位自行糾正事項(xiàng)的落實(shí)情況，對(duì)有關(guān)責(zé)任部門及其人員的責(zé)任追究處理情況；

　　（二）審計(jì)決定書中處理處罰事項(xiàng)的執(zhí)行情況；

　?。ㄈ└麈?zhèn)、街道及相關(guān)單位對(duì)審計(jì)移送處理事項(xiàng)采取措施情況；

　?。ㄋ模┯嘘P(guān)部門對(duì)審計(jì)提請(qǐng)協(xié)助執(zhí)行事項(xiàng)的處理、落實(shí)情況；

　?。ㄎ澹┢渌枰穆鋵?shí)的事項(xiàng)。

　　第四條  健全審計(jì)整改督查責(zé)任機(jī)制。明確“誰審計(jì)，誰負(fù)責(zé)督促整改”的責(zé)任機(jī)制，主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬徲?jì)組（主審）對(duì)審計(jì)項(xiàng)目查出問題整改督查工作承擔(dān)主體責(zé)任； 

　?。ǘ徲?jì)組長(zhǎng)是認(rèn)定審計(jì)查出問題是否已整改落實(shí)到位的直接責(zé)任人，對(duì)整改結(jié)果認(rèn)定應(yīng)嚴(yán)格審核把關(guān)。局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任審計(jì)組長(zhǎng)的，主審對(duì)審計(jì)整改督查負(fù)直接責(zé)任；

　?。ㄈI(yè)務(wù)科室對(duì)本科室實(shí)施或牽頭組織實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目查出問題整改督查工作承擔(dān)審核、督促、協(xié)調(diào)責(zé)任； 

　?。ㄋ模徆芸曝?fù)責(zé)牽頭協(xié)調(diào)，與業(yè)務(wù)科室加強(qiáng)協(xié)作，共同做好審計(jì)查出問題整改督查工作；

　?。ㄎ澹┛倢徲?jì)師總體負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作，對(duì)審計(jì)整改質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)審核、把關(guān)；

　?。┓止茴I(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)總體監(jiān)督分管業(yè)務(wù)的審計(jì)整改督查工作，負(fù)責(zé)對(duì)問題免掛銷號(hào)的認(rèn)定和問題整改的確認(rèn)。

　　第五條  規(guī)范審計(jì)整改工作流程：

　?。ㄒ唬徲?jì)組（主審）具體負(fù)責(zé)指導(dǎo)被審計(jì)單位做好整改工作，在出具審計(jì)報(bào)告時(shí)列出“問題清單”，一并送達(dá)被審計(jì)單位，指導(dǎo)其對(duì)照“問題清單”，編制“整改情況清單”，明確整改責(zé)任、措施、責(zé)任人和期限；

　　（二）對(duì)因客觀原因造成的，且被審計(jì)單位無法進(jìn)行整改的問題，審計(jì)組可以申請(qǐng)免掛號(hào)處理。審計(jì)組申請(qǐng)免掛號(hào)，應(yīng)在列出“問題清單”前填報(bào)“審計(jì)查出問題免掛銷號(hào)申請(qǐng)單”，經(jīng)業(yè)務(wù)科室審核確認(rèn)、審管科審核、總審計(jì)師同意、分管領(lǐng)導(dǎo)審定，相關(guān)問題可不辦理掛號(hào)；

　?。ㄈ徲?jì)組在出具審計(jì)結(jié)論性文書后10個(gè)工作日內(nèi)，除審計(jì)報(bào)告定密的項(xiàng)目外，都應(yīng)根據(jù)“整改情況清單”形成應(yīng)整改落實(shí)臺(tái)賬；

　?。ㄋ模徲?jì)組應(yīng)督促被審計(jì)單位按要求報(bào)送審計(jì)整改報(bào)告、“整改情況清單”及相關(guān)證明材料，采取實(shí)地查驗(yàn)或?qū)忛喯嚓P(guān)書面資料等方式，對(duì)實(shí)際整改情況進(jìn)行檢查；

　?。ㄎ澹徲?jì)結(jié)論性文書規(guī)定的整改期限到期后，審計(jì)組長(zhǎng)應(yīng)及時(shí)組織審計(jì)組做好審計(jì)查出問題逐一對(duì)賬銷號(hào)，并跟蹤了解審計(jì)移送處理、提請(qǐng)協(xié)助執(zhí)行、領(lǐng)導(dǎo)批轉(zhuǎn)有關(guān)部門處理等相關(guān)事項(xiàng)的辦理情況。由主審編制“整改銷號(hào)確認(rèn)單”，經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)、業(yè)務(wù)科室審核確認(rèn)、審管科審核、總審計(jì)師同意、分管領(lǐng)導(dǎo)審定，形成已整改落實(shí)臺(tái)賬，按要求向?qū)徆芸茍?bào)送。

　　已整改落實(shí)到位問題，是指審計(jì)查出問題已根據(jù)審計(jì)意見全面整改，整改舉措和效果符合審計(jì)要求，達(dá)到審計(jì)整改的預(yù)期目標(biāo)。對(duì)整改不徹底等不具備銷號(hào)條件的，不予銷號(hào)，要求被審計(jì)單位說明理由，督促其進(jìn)一步整改落實(shí)。

　　（六）如有特殊問題需要申請(qǐng)銷號(hào)，審計(jì)組應(yīng)在“審計(jì)查出問題整改銷號(hào)確認(rèn)單”相應(yīng)欄目?jī)?nèi)寫明具體問題和理由，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總審計(jì)師同意，相關(guān)問題可予以銷號(hào)；

　?。ㄆ撸徆芸曝?fù)責(zé)做好審計(jì)整改標(biāo)準(zhǔn)整體把控，做好相關(guān)統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、匯總、分析工作，建立審計(jì)查出問題整改工作臺(tái)賬，起草整改工作文稿，督促審計(jì)組落實(shí)審計(jì)整改督查工作要求，依法辦理審計(jì)整改結(jié)果公告。負(fù)責(zé)與紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、巡視巡察機(jī)構(gòu)的聯(lián)絡(luò)對(duì)接，會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)科室跟蹤了解移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理事項(xiàng)的辦理情況，協(xié)調(diào)做好督促審計(jì)整改相關(guān)工作，推動(dòng)形成審計(jì)整改閉環(huán)管理。

　　第六條  審計(jì)整改督查工作中遇到情況復(fù)雜、整改難度較大的事項(xiàng)，由承辦審計(jì)項(xiàng)目的科室（以下簡(jiǎn)稱業(yè)務(wù)科室）報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)研究后，按局規(guī)定程序提請(qǐng)召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議研究處理。

　　第七條  對(duì)于被審計(jì)單位到期不執(zhí)行審計(jì)決定、對(duì)審計(jì)報(bào)告反映問題無正當(dāng)理由拒不整改或拖延整改、反饋的整改落實(shí)情況嚴(yán)重失實(shí)，以及其他由于主觀方面原因?qū)е抡牟宦鋵?shí)的，審計(jì)組應(yīng)及時(shí)提出處理意見，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)研究采取相關(guān)措施，總審計(jì)師審核，并向?qū)徆芸茍?bào)備。必要時(shí)提請(qǐng)召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議研究解決。

　　第八條  對(duì)審計(jì)整改落實(shí)不到位事項(xiàng)，可根據(jù)具體情況采取現(xiàn)場(chǎng)督查、向被審計(jì)單位發(fā)送督促限期整改函、責(zé)令限期執(zhí)行審計(jì)決定通知書、約談被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人、向市委市政府專題報(bào)告、向有關(guān)主管部門發(fā)送提請(qǐng)協(xié)助整改（執(zhí)行）函、申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行、提請(qǐng)有關(guān)部門、單位對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分、移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事部門追責(zé)問責(zé)等措施，推動(dòng)相關(guān)問題整改落實(shí)。

　　第九條  根據(jù)工作需要，適時(shí)推進(jìn)審計(jì)整改智慧化平臺(tái)建設(shè)，將線上辦理與線下辦理有效結(jié)合。

　　第十條  對(duì)審計(jì)整改期滿2年仍未完成銷號(hào)的問題，審計(jì)組應(yīng)將問題移交審管科，由審管科統(tǒng)一繼續(xù)對(duì)問題進(jìn)行跟蹤整改督查銷號(hào)。

　　第十一條  審計(jì)整改相關(guān)資料應(yīng)歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案。

　　第十二條  本辦法自2022年1月1日起試行。