宜興市審計局2019年度工作報告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的相關規(guī)定，市審計局組織開展了本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計。主要對市本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支、部門預算執(zhí)行、三大攻堅戰(zhàn)、民生保障資金、又好又快和高質量發(fā)展專項資金、鎮(zhèn)級建設項目管理等情況進行了審計。

2019年，面對國內外的復雜局面，各部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，貫徹落實市委市政府決策部署，認真執(zhí)行十七屆人大四次會議批準的財政預算，市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好，全年經(jīng)濟社會發(fā)展主要目標任務完成良好，為全面建成小康社會打下決定性基礎。

一是多措并舉，推動財稅收入平穩(wěn)增長。市財政局面對經(jīng)濟稅源持續(xù)趨緊、政策性減稅明顯增多、同期一次性稅收基數(shù)偏高等不利因素影響，與稅務部門保持緊密對接，強化收入征管，保障了財稅收入的平穩(wěn)增長。全年完成一般公共預算收入123.85億元。其中，稅收收入106.68億元，稅收占比86.14%。

二是統(tǒng)籌規(guī)范，保障民生和經(jīng)濟社會發(fā)展。市財政局堅持以改善民生為重，不斷優(yōu)化財政支出結構，加大教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、精準扶貧、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)文明建設領域的支持和保障力度，民生支出占比連年提高，占一般公共預算的80.68%，增幅達5.38%。同時，市財政局以高質量發(fā)展為引領，支持產(chǎn)業(yè)結構調整優(yōu)化、落實好減稅降費政策，進一步完善財稅“穩(wěn)增長”政策和各類獎扶政策，加大對重點項目、骨干企業(yè)、高成長性企業(yè)、中小微企業(yè)的財政支持力度。

三是改革創(chuàng)新，不斷提升財政管理水平。市財政局推進法治財政標準化管理，不斷提升依法行政、依法理財水平。2019年全面實施預算績效管理，全面啟動國資國企改革相關工作，全面上線債務綜合監(jiān)管系統(tǒng)，推進財政機構改革理順科室職能，推動財政部門內控機制建設，進一步加強了財政管理和內部管理水平。

一、2019年度市級財政預算執(zhí)行審計情況

（一）2019年市本級一般公共預算收入123.85億元，上級補助收入33.24億元，債券轉貸收入4億元，上年結轉8.35億元，調入資金25.89億元，收入合計195.33億元；一般公共預算支出151.08億元，上解上級支出28.05億元，債務還本支出2.12億元，結轉下年14.08億元,支出合計195.33億元，收支保持平衡。

（二）2019年市本級政府性基金收入84.15億元，支出合計97.95億元。

（三）2019年完成國有資本經(jīng)營預算收入29.2億元，支出合計29.2億元。

（四）2019年社會保險基金收入合計84.91億元，支出合計86.17億元，年終結余-1.26億元，累計結余105.2億元。

審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.部分預算編制及執(zhí)行不夠到位；

2.部分財政資金管理仍不夠規(guī)范；

3.國企對外股權投資收益未及時到賬；

4.部分稅收征管不夠到位；

5.“高質量發(fā)展”及其他市級專項資金存在問題（審核把關不嚴，多發(fā)放獎補資金；部分獲得獎補的企業(yè)存在失信、違法、被投訴舉報的情況；部分化工生產(chǎn)企業(yè)未認真履行關停協(xié)議；部分化工生產(chǎn)關停企業(yè)未及時繳納罰款）。

二、部門預算執(zhí)行審計情況

宜興市審計局對宜興市工業(yè)和信息化局、江蘇省宜興中學、宜興市陽羨高級中學、宜興市公用事業(yè)管理局、宜興市圖書館、宜興市消防救援大隊、宜興市不動產(chǎn)登記中心、宜興市河湖管理所8個部門及下屬單位2017年度—2019年度預算執(zhí)行及資金使用情況進行了審計，并分別出具了審計報告。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.部分單位預算編制與執(zhí)行不到位；

2.部分單位津補貼發(fā)放不合規(guī)；

3.部分支出事項不規(guī)范；

4.部分單位財務管理不規(guī)范；

5.部分單位固定資產(chǎn)未及時入賬；

6.部分單位工程項目管理不到位；

7.個別下屬單位資金使用和財務管理不規(guī)范。

三、專項資金審計和專題審計情況

（一）支持服務業(yè)發(fā)展資金兌付及使用情況專項審計

宜興市審計局對2016—2018年度支持服務業(yè)發(fā)展資金兌付及使用情況進行了專項審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.政策制定和績效方面存在問題（少數(shù)政策的制定不夠嚴密、少數(shù)享受政策優(yōu)惠的項目未按規(guī)定立項、獎金兌付小而散現(xiàn)象突出、部分獎勵事項資金績效不高）；

2.“支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展”獎補資金政策執(zhí)行及審核把關不到位；

3.“支持旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展”獎補資金政策執(zhí)行及審核把關不到位；

4.“城區(qū)大型商業(yè)設施長效管理”事項未嚴格按照獎勵條款實行考核。

（二）完善社會保障體系資金兌付及使用情況審計

宜興市審計局對2016年度—2018年度完善社會保障體系資金兌付及使用情況進行了專項審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.支持養(yǎng)老機構發(fā)展獎補資金方面存在問題（少數(shù)政策制定不夠清晰、運營補貼等級評估不夠全面準確）；

2.全面提升物業(yè)管理水平獎補資金方面存在問題（物業(yè)服務財政補貼政策滯后未及時更新、拆遷安置小區(qū)補助政策執(zhí)行標準不統(tǒng)一、拆遷安置小區(qū)補助考核不到位、物業(yè)服務企業(yè)獎補資金的發(fā)放不符合政策規(guī)定）。

（三）又好又快、高質量發(fā)展專項資金政策整合及績效情況審計調查

宜興市審計局對2014年度-2017年度《中共宜興市委 宜興市人民政府關于促進經(jīng)濟和社會又好又快發(fā)展的意見》、2018年度《中共宜興市委 宜興市人民政府關于促進經(jīng)濟社會高質量發(fā)展的意見》（兩個文件以下合稱《意見》）的政策整合及績效情況進行了專項審計調查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.政策制定及整合方面仍有待完善（部分條款制定缺乏規(guī)范性、部分獎補項目的設置違背了《意見》主要原則）；

2.資金管理及使用績效方面仍有待加強（部分項目獎補未與績效匹配、對獎補資金缺乏跟蹤問效、獎補資金預算管理缺乏剛性、全面系統(tǒng)的管理體系尚未形成）；

3.部分項目政策執(zhí)行、審核把關不夠嚴格。

（四）物業(yè)維修資金使用管理方面存在的問題

宜興市審計局對2019年度全市物業(yè)維修資金進行了審計，重點關注物業(yè)維修資金和小區(qū)公共收益收支管理、小區(qū)維修工程和消防安全管理。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.尚有部分項目欠繳物業(yè)維修資金；

    2.物業(yè)維修資金供需存在不平衡，老小區(qū)維修得不到保障；

3.小區(qū)消防維保維修缺乏有效管控措施，存在安全隱患；

4.小區(qū)維修工程管理存在不足；

5.小區(qū)公共收益收支管理不夠到位。

（五）政府重點建設項目審計情況

2019年度，宜興市審計局共實施政府投資工程審計項目93個，涉及工程投資93.08億元，已審結項目累計送審26.46億元，審定24.74億元，核減1.72億元，平均核減率6.48%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.建設施工合同管理仍存在不足；

2.工程造價管理尚不到位；

3.建設單位內部管理尚不完善；

4.建設項目安全文明施工尚存薄弱環(huán)節(jié)。

（六）2019年度鎮(zhèn)級建設項目管理情況審計調查

宜興市審計局抽取徐舍、周鐵、萬石、新建、和橋鎮(zhèn)及宜城街道2019年度201個已審結工程的建設管理情況進行了調查，并對其中92個工程造價進行了復審，復審額達27805.11萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.工程建設管理仍不到位；

2.工程價款結算還存在不規(guī)范；

3.部分工程復審核減率超規(guī)定的誤差范圍。

四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

（一）2018年和2019年鄉(xiāng)村振興相關政策和資金審計情況

根據(jù)和審計署、省審計廳的統(tǒng)一部署，無錫市審計局對宜興市2018年和2019年鄉(xiāng)村振興相關政策和資金進行了審計，重點審計了高標準農(nóng)田建設等6個方面政策措施落實情況和資金分配管理使用情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.農(nóng)村人居環(huán)境整治及生態(tài)環(huán)境治理項目管理不夠規(guī)范；

2.部分農(nóng)村道路提檔升級改造項目施工質量、資金發(fā)放把關不嚴；

3.部分補貼資金發(fā)放不規(guī)范；

5.高標準農(nóng)田建設上報農(nóng)村土地整治監(jiān)測監(jiān)管系統(tǒng)信息不準；

6.涉農(nóng)項目建設管理程序不合規(guī)。

（二）宜興市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金審計情況

根據(jù)省審計廳統(tǒng)一組織，宜興市審計局對市人社局2017年至2019年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險（以下簡稱“企業(yè)養(yǎng)老保險”）制度運行、政策執(zhí)行及基金的籌集、使用、管理等情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.基金征繳及支出政策執(zhí)行不夠規(guī)范；

2.存在不同地區(qū)、不同養(yǎng)老制度間重復參保繳費的情況。

（三）保障性安居工程政策跟蹤審計

根據(jù)審計署、省審計廳統(tǒng)一部署，無錫市審計局對宜興市2019年保障性安居工程（以下簡稱安居工程）資金投入和使用績效情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.老舊小區(qū)綜合整治項目任務未完成；

2.部分資金管理不夠規(guī)范；

3.以完工公租房項目名義獲取貸款，且未享受優(yōu)惠利率；

4.部分保障對象不符合被保障條件；

5.已完工的安居在建工程未及時轉為公租房資產(chǎn)。

（四）無錫市2019年醫(yī)療保險基金審計

根據(jù)審計署、省審計廳統(tǒng)一部署，無錫市審計局醫(yī)療保險基金（含城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險）籌集、管理、使用和醫(yī)療保險政策的落實情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.個別定點藥店違規(guī)收集醫(yī)保卡劃卡結算；

2.醫(yī)保部門職能未完全理順、檢查深度不夠。

五、審計建議

（一）精打細算、科學管理，強化預算績效管理制度。財政部門、相關業(yè)務主管部門應進一步強化預算績效管理制度，在預算編制環(huán)節(jié)，對新出臺重大政策應結合預算評審、項目審批等開展事前績效評估；在預算執(zhí)行環(huán)節(jié)，建立重大政策和項目績效跟蹤機制，按照項目進度和績效情況撥款，對存在嚴重問題應暫緩或停止預算撥款；在決算環(huán)節(jié)，建立績效評價結果與預算安排和政策調整掛鉤機制，對績效好的政策和項目優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目督促改進，對低效無效資金一律削減或取消。

  （二）盤活存量、優(yōu)化支出，促進財政資金提質增效。財政局應會同主管部門、項目單位全面分析資金滯留及結存原因，明確責任、對癥下藥。各類結余、沉淀資金要應收盡收、重新安排；要大力優(yōu)化財政支出結構，切實保障基本民生支出、重點領域支出；要將“過緊日子”的要求落到實處，堅決壓減一般性支出；要大力促進財政資金提質增效，各項支出精打細算，一定要把每一筆錢都用在刀刃上、緊要處。

（三）深化“放管服”改革，充分激發(fā)市場主體活力。高質量發(fā)展意見各職能部門應轉變以獎補政策來激勵企業(yè)完成指標任務的觀念，應在“放管服”改革上主動做“加法”，充分運用多元化的政策服務手段，積極為企業(yè)提供信息資源服務、主動向外推介宜興本土企業(yè)、為企業(yè)引進戰(zhàn)略合作伙伴及高層次人才、推動銀企合作等方式，優(yōu)化營商環(huán)境，充分調動發(fā)揮市場主體的積極性、主動性、創(chuàng)造性。

（四）完善政策、明確導向，引導企業(yè)規(guī)范自身行為。針對一些部門制定的“高質量發(fā)展”細則或操作辦法表述模糊、關鍵要素界定不清、約束性弱等問題，建議以規(guī)范性文件的形式制定相應的管理辦法，增強政策的合規(guī)性、合法性以及嚴肅性。針對獎補對象存在失信、違法、被投訴舉報等問題，市級層面應繼續(xù)推動建立企業(yè)信息共享平臺、專項資金項目庫，以數(shù)據(jù)促精準管理；對于失信、違法、被投訴舉報記錄較多的企業(yè)，應采取一定的限制措施、明確政策導向，在扶持企業(yè)的同時督促企業(yè)規(guī)范自身行為、增強企業(yè)法治意識、倡導企業(yè)守法經(jīng)營，充分體現(xiàn)褒揚合法、懲戒違法的政策導向。

（五）加快落實鄉(xiāng)村振興相關政策，進一步加強涉農(nóng)項目管理。相關主管部門應督促項目單位保質保量按時完成項目，加強對項目后續(xù)的跟蹤管理，確保各項政策落實到位；應進一步完善涉農(nóng)項目申報立項、驗收管理辦法及操作規(guī)程，加強對上、對下銜接，對完工項目要及時考核、驗收，足額配套和及時下?lián)芟嚓P涉農(nóng)專項資金；應進一步強化鎮(zhèn)村涉農(nóng)項目的建設管理，加大對鎮(zhèn)村實施的政府投資項目、財政補貼項目的審查，促使項目單位規(guī)范立項、招投標、變更等行為，切實保障財政資金安全。

（六）提高民生服務水平，努力實現(xiàn)百姓“安居夢”。應進一步加強安居工程資金保障、項目建設管理水平和保障對象的核查力度，促進住房保障體系規(guī)范有效運行；應夯實小區(qū)消防安全工作責任，全面規(guī)范消防維修市場秩序，加強日常監(jiān)管和驗收管理，全力消除安全隱患；針對物業(yè)維修資金和小區(qū)公共收益收支管理方面存在的問題，主管部門應進一步完善相關制度、提高管理水平、加強監(jiān)督指導，切實維護業(yè)主權益。

 

本次工作報告反映的問題，市審計局將嚴格按照審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號制度規(guī)定，主動跟蹤整改落實情況，整改一項銷號一項，確保審計查出的問題整改落實一個不漏。審計整改情況將按規(guī)定向市人大常委會匯報。