宜興市2018年市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

　　根據(jù)市委市政府部署要求，市審計(jì)局依法對(duì)2018年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，2018年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況良好，較好完成了市人大批準(zhǔn)的預(yù)算任務(wù)，為我市全年經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展提供了重要保障。

　　一是多措并舉，促進(jìn)了增收節(jié)支。市財(cái)稅部門(mén)主動(dòng)應(yīng)對(duì)政策變化影響，深挖增收潛力，財(cái)政收入穩(wěn)中有進(jìn)、進(jìn)中提質(zhì)。全年完成一般公共預(yù)算收入120.01億元。其中，稅收收入102.05億元，稅收占比85.03%，兩項(xiàng)收入首次同時(shí)突破“百億”大關(guān)。

　　二是科學(xué)統(tǒng)籌，優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)。市財(cái)政局堅(jiān)持“突出重點(diǎn)、民生優(yōu)先”原則，重點(diǎn)保障教育、醫(yī)療衛(wèi)生、精準(zhǔn)扶貧、村級(jí)發(fā)展及生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域。全市累計(jì)完成一般公共預(yù)算支出140.7億元，同比增長(zhǎng)13.8%。其中民生領(lǐng)域支出占比達(dá)75.3%。

　　三是深化改革，提升了管理水平。市財(cái)政局以深入推進(jìn)法治財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)化管理為抓手，堅(jiān)持規(guī)范管理和監(jiān)督問(wèn)效兩手抓，持續(xù)強(qiáng)化預(yù)算管理、政府債務(wù)管理，積極推進(jìn)國(guó)企改革和投融資體制改革，努力打造“財(cái)政大監(jiān)督”格局。2018年基本實(shí)現(xiàn)了預(yù)算部門(mén)和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效管理全覆蓋，按計(jì)劃完成了年度全口徑債務(wù)化解工作，開(kāi)展了國(guó)資國(guó)企運(yùn)行情況調(diào)查，加強(qiáng)了對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況的檢查，財(cái)政管理水平得到了提升。

　　一、本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)情況

　　重點(diǎn)審計(jì)了市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。2018年度一般公共預(yù)算收入176.65億元，支出176.65億元。 政府性基金收入100.22億元，支出100.22億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.22億元，支出0.22億元。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入82.71億元，支出74.76億元，累計(jì)結(jié)余107.4億元。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)稅部門(mén)面對(duì)嚴(yán)峻形勢(shì)和艱巨任務(wù)，繼續(xù)貫徹實(shí)施穩(wěn)健的財(cái)政政策，深入推進(jìn)財(cái)政改革，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供了保障。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　?。ㄒ唬┎糠诸A(yù)算執(zhí)行不夠到位。一是部分項(xiàng)目的預(yù)算指標(biāo)未使用。二是少數(shù)單位采購(gòu)預(yù)算平均執(zhí)行率低。三是部分上級(jí)指標(biāo)、上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上未及時(shí)安排統(tǒng)籌使用。四是個(gè)別單位追加預(yù)算報(bào)批手續(xù)欠規(guī)范。五是個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算支出不真實(shí)。

　　（二）財(cái)政資金管理及內(nèi)控執(zhí)行不夠規(guī)范的問(wèn)題仍然存在。一是相同存期、相近存單日的存款利率存在差異，財(cái)政資金存放績(jī)效不高。二是未及時(shí)辦理定期存款轉(zhuǎn)存手續(xù)，財(cái)政資金存放績(jī)效不高。三是2018年末，仍有部分財(cái)政賬戶(hù)利息未按規(guī)定納入國(guó)庫(kù)管理。四是某融資平臺(tái)公司資金出借未建立完備的臺(tái)賬及按規(guī)定收取利息。五是購(gòu)買(mǎi)中介服務(wù)項(xiàng)目未經(jīng)集體決策，基本由各科室自行選擇。六是個(gè)別專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目臺(tái)賬不健全，少數(shù)應(yīng)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目未及時(shí)開(kāi)展。

　?。ㄈ?ldquo;又好又快”及“高質(zhì)量發(fā)展”政策執(zhí)行及資金獎(jiǎng)補(bǔ)不夠規(guī)范。一是獎(jiǎng)補(bǔ)資金兌付總額及類(lèi)別存在不均衡性。二是企業(yè)“對(duì)上貢獻(xiàn)”的內(nèi)涵界定不清晰。三是對(duì)擔(dān)保公司擴(kuò)大獎(jiǎng)勵(lì)范圍兌付獎(jiǎng)補(bǔ)資金。四是對(duì)報(bào)審項(xiàng)目票據(jù)審核把關(guān)不嚴(yán)，存在項(xiàng)目單位利用假票據(jù)獲取獎(jiǎng)補(bǔ)資金情況。

　　二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　市審計(jì)局對(duì)9個(gè)預(yù)算單位及其下屬單位2018年度預(yù)算執(zhí)行和資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)，并分別出具了審計(jì)報(bào)告。審計(jì)結(jié)果表明，2018年度上述9個(gè)單位的預(yù)算執(zhí)行總體較好，基本保障了各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展和任務(wù)需求。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

        （一）部門(mén)預(yù)算編制與執(zhí)行有待加強(qiáng)。1個(gè)單位項(xiàng)目預(yù)算設(shè)立無(wú)依據(jù)，實(shí)際用于日常公用開(kāi)支。1個(gè)單位事業(yè)人員、編外用工超編嚴(yán)重。3個(gè)單位部分項(xiàng)目支出未專(zhuān)款專(zhuān)用、預(yù)算執(zhí)行率低。

　?。ǘ┴?cái)政資金的使用和財(cái)務(wù)管理尚不夠規(guī)范。3個(gè)單位在下屬單位、食堂賬中列支預(yù)算外費(fèi)用；結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金未收回財(cái)政統(tǒng)籌使用；部分費(fèi)用結(jié)報(bào)無(wú)證明性附件。2個(gè)單位購(gòu)買(mǎi)的物資價(jià)格偏高；未依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，賬實(shí)不符；票據(jù)審核、使用不規(guī)范；往來(lái)款常年未清理、結(jié)轉(zhuǎn)；固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬。個(gè)別單位“以補(bǔ)代支”，預(yù)算支出未按實(shí)結(jié)算；重復(fù)結(jié)報(bào)相關(guān)費(fèi)用。

　?。ㄈ┕こ探ㄔO(shè)與資產(chǎn)管理比較薄弱。個(gè)別單位部分工程項(xiàng)目無(wú)交工驗(yàn)收單，以工程造價(jià)預(yù)算書(shū)代替工程結(jié)算審定書(shū)進(jìn)行資金結(jié)算，工程項(xiàng)目檔案資料不齊全；提前支付工程款；物資采購(gòu)未經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)，發(fā)票與送貨單金額不一致。2個(gè)單位物資管理不到位。

　?。ㄋ模┎块T(mén)下屬單位管理尚存在不規(guī)范現(xiàn)象。個(gè)別下屬單位電價(jià)偏高，結(jié)算方式不規(guī)范；往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬，影響損益；貸款逾期，增加了利息支出；未執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定。

　　三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　?。ㄒ唬?ldquo;放管服”改革中減稅降費(fèi)政策落實(shí)審計(jì)情況

　　根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一安排，市審計(jì)局對(duì)2017年1月1日至2018年6月30日“放管服”改革中減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市相關(guān)職能部門(mén)能全力做好服務(wù)工作，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，深化減稅降費(fèi)新舉措，最大程度減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)了企業(yè)減稅降費(fèi)政策的獲得感。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是個(gè)別園區(qū)收取文明施工保證金172.5萬(wàn)元，審計(jì)期間已全部退還到位。

　　二是2個(gè)單位超出規(guī)定時(shí)限，多收取從業(yè)人員健康檢查費(fèi)11.46萬(wàn)元，審計(jì)期間已全部解繳市財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。

　　三是個(gè)別單位延期6個(gè)月執(zhí)行新的防空地下室易地建設(shè)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

　?。ǘ┲︵l(xiāng)村振興戰(zhàn)略發(fā)展資金使用專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況

　　根據(jù)審計(jì)署的部署要求，無(wú)錫市審計(jì)局對(duì)宜興市2017和2018年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，宜興市結(jié)合地方實(shí)際，細(xì)化目標(biāo)任務(wù)，建立了政策制度體系，加強(qiáng)了財(cái)政金融支持，確立了組織保障機(jī)制，有力推進(jìn)了鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施并取得了成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分涉農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展不力,造成財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金滯留閑置。

　　二是個(gè)別項(xiàng)目申報(bào)不實(shí)。

　　三是主管部門(mén)對(duì)個(gè)別涉農(nóng)項(xiàng)目的監(jiān)管不到位。

　　四是部分涉農(nóng)項(xiàng)目建設(shè)管理程序不合規(guī)。

　　五是個(gè)別鎮(zhèn)惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放不及時(shí)，存在滯留問(wèn)題。

　　六是職能部門(mén)審核把關(guān)不嚴(yán)，造成已故人員繼續(xù)享受惠農(nóng)補(bǔ)貼（審計(jì)期間，該問(wèn)題已全部整改到位）。

　　七是部分“一卡通”系統(tǒng)數(shù)據(jù)異常。

　　八是部分集體資產(chǎn)資源閑置。

　?。ㄈ┲卮箜?xiàng)目推進(jìn)跟蹤審計(jì)情況

　　根據(jù)江蘇省審計(jì)廳部署要求，市審計(jì)局對(duì)市發(fā)展和改革委員會(huì)、行政審批局、行政審批制度改革工作聯(lián)席會(huì)議辦公室及各相關(guān)單位2016-2018年省重大項(xiàng)目推進(jìn)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，省重大項(xiàng)目建設(shè)情況及投資領(lǐng)域“放管服”改革政策落實(shí)情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是個(gè)別工程存在“邊批邊建”情況。農(nóng)村污水治理工程和城鄉(xiāng)污水管網(wǎng)工程項(xiàng)目實(shí)際開(kāi)工時(shí)間均早于施工許可證頒發(fā)時(shí)間。

　　二是投資項(xiàng)目審批監(jiān)管平臺(tái)辦件錄入率不高且滯后。2個(gè)職能部門(mén)存在“零辦件”情況。個(gè)別職能部門(mén)“辦理多、錄入少”。部分職能部門(mén)事后錄入，存在滯后。

　　四、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)和專(zhuān)題審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┥鷳B(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查情況

　　市審計(jì)局對(duì)2017年度生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)資金進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，原市環(huán)保局及相關(guān)職能部門(mén)能夠積極組織申報(bào)工作，督促推進(jìn)項(xiàng)目開(kāi)展，把關(guān)項(xiàng)目入庫(kù)審核，加強(qiáng)項(xiàng)目驗(yàn)收管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是項(xiàng)目驗(yàn)收把關(guān)不夠嚴(yán)格。

　　二是資金發(fā)放執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)錯(cuò)誤。

　　三是審核2016-2018年環(huán)保處罰臺(tái)賬，發(fā)現(xiàn)市級(jí)環(huán)境保護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)助企業(yè)中有多家企業(yè)接受過(guò)環(huán)保相關(guān)處罰。

　?。ǘ┤瞬乓龑?zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查情況

　　市審計(jì)局對(duì)2016-2018年度人才引育資金兌付及使用情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，市人才政策保障體系日趨完善，人才工程助推產(chǎn)業(yè)提檔升級(jí)作用明顯。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.“陶都英才”科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)領(lǐng)軍人才（團(tuán)隊(duì)）項(xiàng)目資金申報(bào)、評(píng)審及發(fā)放不夠規(guī)范。一是3家企業(yè)科技創(chuàng)業(yè)領(lǐng)軍人才注冊(cè)資本出資不實(shí)，共獲獎(jiǎng)補(bǔ)資金250萬(wàn)元。二是1家企業(yè)創(chuàng)業(yè)領(lǐng)軍人才不具備與項(xiàng)目密切相關(guān)且產(chǎn)權(quán)明晰的核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，共獲獎(jiǎng)補(bǔ)資金100萬(wàn)元。三是1家企業(yè)創(chuàng)新領(lǐng)軍人才創(chuàng)新成果不明顯，已獲獎(jiǎng)補(bǔ)資金21萬(wàn)元。四是2家企業(yè)項(xiàng)目執(zhí)行未達(dá)到既定目標(biāo)，已分別獲得獎(jiǎng)補(bǔ)資金100萬(wàn)元。五是2家企業(yè)申報(bào)人或團(tuán)隊(duì)中途離企，或未能連續(xù)在宜工作5年以上。六是大部分企業(yè)人才在宜工作時(shí)間無(wú)法保證，也缺乏有效監(jiān)督手段。七是創(chuàng)業(yè)人才的出資額度等相關(guān)條款不夠嚴(yán)密，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才考核評(píng)審指標(biāo)未量化，政策制定的合理性有待進(jìn)一步改進(jìn)。

　　2.人才租購(gòu)房補(bǔ)貼資金申報(bào)、評(píng)審及發(fā)放不夠規(guī)范。一是擴(kuò)大了租房補(bǔ)貼發(fā)放的行業(yè)范圍。二是個(gè)別申報(bào)人租房情況不實(shí)。三是現(xiàn)行租購(gòu)房政策部分條款不嚴(yán)密。

　　3.工作站項(xiàng)目資金申報(bào)、評(píng)審及發(fā)放不夠規(guī)范。一是文件制定的評(píng)審條件較寬松，且缺乏具體考核辦法。二是未按規(guī)定簽訂建設(shè)合同書(shū)，實(shí)際考核以可行性報(bào)告為主。三是企業(yè)未制定工作站管理辦法。四是1家企業(yè)合作研發(fā)目標(biāo)不明確，專(zhuān)家本人的企業(yè)與申報(bào)企業(yè)存在供銷(xiāo)關(guān)系，已獲得獎(jiǎng)補(bǔ)資金20萬(wàn)元。五是1家企業(yè)合作項(xiàng)目無(wú)法實(shí)施，企業(yè)未申請(qǐng)中止，已獲得獎(jiǎng)補(bǔ)資金20萬(wàn)元。六是個(gè)別公司專(zhuān)家薪酬支付不規(guī)范。七是2家企業(yè)專(zhuān)家在宜工作時(shí)間無(wú)法保證，項(xiàng)目未通過(guò)評(píng)審，但已獲得獎(jiǎng)補(bǔ)資金20萬(wàn)元。

　　4.人才專(zhuān)項(xiàng)與科技專(zhuān)項(xiàng)中的部分政策存在交叉。兩個(gè)專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)分屬不同的類(lèi)別，但兩者中的部分獎(jiǎng)勵(lì)政策較為相似。

　　5.企業(yè)收到獎(jiǎng)補(bǔ)資金后未實(shí)行專(zhuān)賬核算，資金入賬后與企業(yè)的其他資金混合統(tǒng)籌使用。

　　（三）農(nóng)業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查情況

　　市審計(jì)局對(duì)2016-2018年度農(nóng)業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)資金進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局按照市委、市政府政策意見(jiàn)，較好實(shí)施了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展及土地流轉(zhuǎn)項(xiàng)目的申報(bào)組織、審核及獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)工作，細(xì)化了獎(jiǎng)補(bǔ)類(lèi)別和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)了農(nóng)業(yè)及土地流轉(zhuǎn)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程管理和部門(mén)之間的協(xié)同配合。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.部分項(xiàng)目的條件約束剛性不強(qiáng)。3家企業(yè)法人為失信人，仍獲得獎(jiǎng)勵(lì)72.4萬(wàn)元。1個(gè)未立項(xiàng)的宜南山區(qū)項(xiàng)目獲得獎(jiǎng)勵(lì)8萬(wàn)元。2個(gè)違建項(xiàng)目獲得獎(jiǎng)勵(lì)99萬(wàn)元。

　　2.少數(shù)項(xiàng)目審核把關(guān)不夠到位。1家企業(yè)通過(guò)發(fā)票作假申報(bào)項(xiàng)目并獲得獎(jiǎng)勵(lì)50萬(wàn)元（審計(jì)期間已主動(dòng)退還）。1個(gè)項(xiàng)目土地流轉(zhuǎn)面積不實(shí)，四年多獲得獎(jiǎng)補(bǔ)資金64.8萬(wàn)元。1家企業(yè)同一地塊享受不同的項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)，多享受31.92萬(wàn)元。

　　3.未見(jiàn)項(xiàng)目驗(yàn)收的必要手續(xù)。項(xiàng)目驗(yàn)收由多部門(mén)共同參與，但驗(yàn)收時(shí)未履行驗(yàn)收簽字程序，僅在獎(jiǎng)勵(lì)文件簽批頁(yè)面簽字。

　　4.少數(shù)項(xiàng)目政策執(zhí)行效果不佳。2個(gè)項(xiàng)目機(jī)械設(shè)備閑置，獎(jiǎng)勵(lì)資金未產(chǎn)生績(jī)效。

　　另外審計(jì)還發(fā)現(xiàn)太湖防護(hù)林、退漁建濕、綠色通道管護(hù)不到位等情況。

     （四）國(guó)有企業(yè)對(duì)外股權(quán)投資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況

　　市審計(jì)局對(duì)市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室、交通產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司、正在進(jìn)行國(guó)企改革中的18個(gè)部門(mén)下屬的90個(gè)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，國(guó)有企業(yè)對(duì)外股權(quán)投資渠道較狹窄，大部分依托行政職能部門(mén)的職能開(kāi)展投資業(yè)務(wù)，未發(fā)現(xiàn)投資高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、重大海內(nèi)外投資并購(gòu)等重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。部分國(guó)有企業(yè)的投資承載著地方融資的功能，無(wú)實(shí)體化、市場(chǎng)化的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。2017年8月交通產(chǎn)業(yè)集團(tuán)整合成立以來(lái)，逐漸向市場(chǎng)推進(jìn)，激發(fā)活力，推動(dòng)國(guó)有資本做優(yōu)做大做強(qiáng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分國(guó)企對(duì)外股權(quán)投資決策及審批程序不規(guī)范。2015至2018年，國(guó)有企業(yè)對(duì)外股權(quán)投資項(xiàng)目中有個(gè)別未經(jīng)集體研究討論決策；有少數(shù)未報(bào)市國(guó)資辦審批核準(zhǔn)。個(gè)別國(guó)企與某企業(yè)集團(tuán)簽訂對(duì)投資雙方權(quán)利不對(duì)等的協(xié)議，未報(bào)市政府或市國(guó)資辦審批，被投資企業(yè)對(duì)應(yīng)分配國(guó)企的股利也未及時(shí)記賬確認(rèn)。

　　二是少數(shù)企業(yè)注冊(cè)資本未按期到位。某產(chǎn)業(yè)集團(tuán)與民營(yíng)企業(yè)合資成立的2家有限公司，股東出資比例不對(duì)等，民營(yíng)資本未按約定的比例出資到位。

　?。ㄎ澹┱攸c(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況

　　市審計(jì)局對(duì)5個(gè)鎮(zhèn)2018年度審結(jié)的鎮(zhèn)級(jí)建設(shè)管理項(xiàng)目實(shí)施了審計(jì)調(diào)查，并對(duì)以往年度抽復(fù)審的整改情況進(jìn)行了“回頭看”。審計(jì)結(jié)果表明，各鎮(zhèn)工程建設(shè)管理日趨完善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分工程未履行招投標(biāo)程序而直接發(fā)包。

　　二是工程建設(shè)內(nèi)容變更、驗(yàn)收及現(xiàn)場(chǎng)管理不夠到位。

　　三是對(duì)部分工程價(jià)款結(jié)算監(jiān)管不夠到位，誤差率偏高。

　　四是以往年度抽復(fù)審整改尚未到位。

　　五、審計(jì)意見(jiàn)和建議

　?。ㄒ唬├喂虡?shù)立績(jī)效全覆蓋理念，進(jìn)一步提升預(yù)算及財(cái)政管理水平。建議市財(cái)政局按照江蘇省及無(wú)錫市預(yù)算管理的要求，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的全過(guò)程管理，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算執(zhí)行率低的原因，統(tǒng)籌管理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，盤(pán)活沉淀資金。加強(qiáng)財(cái)政資金存放及利息管理，完善內(nèi)控機(jī)制，提高資金存放績(jī)效，杜絕資金損失浪費(fèi)現(xiàn)象。延伸對(duì)各預(yù)算部門(mén)資金監(jiān)督及業(yè)務(wù)指導(dǎo)的觸角，打通財(cái)政資金監(jiān)管“最后一公里”。

　?。ǘ┳⒅靥嵘龑?zhuān)項(xiàng)資金使用績(jī)效，進(jìn)一步發(fā)揮政策“杠桿”效應(yīng)。建議市政府牽頭，從堵塞制度漏洞、擇優(yōu)擇強(qiáng)扶持角度出發(fā)，督促相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)“高質(zhì)量發(fā)展”獎(jiǎng)補(bǔ)政策和各專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的研究及完善，明晰獎(jiǎng)勵(lì)范圍、計(jì)算依據(jù)及發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，增加對(duì)弄虛作假及失信企業(yè)的懲戒力度。建立完備的獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目庫(kù)，利用大數(shù)據(jù)統(tǒng)籌分析和安排獎(jiǎng)補(bǔ)資金，提高獎(jiǎng)補(bǔ)資金實(shí)效，放大項(xiàng)目帶動(dòng)示范效應(yīng)。規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)及驗(yàn)收行為，建立多部門(mén)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，明確職責(zé)權(quán)限，嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)問(wèn)效。

　?。ㄈ├^續(xù)深化“放管服”改革，進(jìn)一步優(yōu)化創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新環(huán)境。建議市政府督促市發(fā)改委、市行政審批局及市審改辦，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)重特大項(xiàng)目的跟蹤管理，確保工程建設(shè)規(guī)范有序。繼續(xù)增強(qiáng)便民服務(wù)意識(shí)，加快實(shí)現(xiàn)“一站式”審批和“一條龍”服務(wù)步伐，助推宜興創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新環(huán)境建設(shè)。

　　（四）精準(zhǔn)實(shí)施“鄉(xiāng)村振興”戰(zhàn)略，進(jìn)一步促進(jìn)城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。建議市政府牽頭完善支持“三農(nóng)”發(fā)展的扶持政策，確保各項(xiàng)財(cái)政支農(nóng)政策落實(shí)生效。質(zhì)效并舉抓好重點(diǎn)城鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目，及時(shí)更新和共享大數(shù)據(jù)，有效整合和盤(pán)活利用閑置村級(jí)資產(chǎn)資源，促進(jìn)村級(jí)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行、農(nóng)村集體資產(chǎn)保值增值。

　　（五）不斷增強(qiáng)工程監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，進(jìn)一步加大制度建設(shè)和問(wèn)責(zé)力度。建議市政府牽頭建立健全并強(qiáng)化工程建設(shè)領(lǐng)域責(zé)任追究制度，強(qiáng)化參建各方的責(zé)任心，嚴(yán)肅整改問(wèn)責(zé)機(jī)制，提高政府工程質(zhì)量。建議各鎮(zhèn)認(rèn)真落實(shí)工程建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)審機(jī)制，提升自身建設(shè)管理質(zhì)量和效果。

　　（六）有序推進(jìn)國(guó)企改革，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。建議市政府借本輪國(guó)企改革的東風(fēng)，督促職能部門(mén)對(duì)全市國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)資源及經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面清查，從制度上規(guī)范國(guó)企對(duì)外投資程序，建立健全國(guó)有資產(chǎn)保值增值考核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)國(guó)資收益最大化。